Retraite
Retraite du frontalier franco-suisse en 2026 : AVS, 2e pilier en rente ou en capital, 3e pilier et retraite française
Vingt ans en Suisse donnent environ 1 145 CHF d'AVS par mois, plus un 2e pilier à prendre en rente ou en capital. Sur 250 000 CHF de capital, l'impôt final se joue en France : 6,75 % sur option.
Vingt ans à Genève ou Bâle en habitant côté France, et à la retraite, plusieurs pensions : une rente AVS, un 2e pilier en rente ou en capital, parfois un 3e pilier, et votre retraite française. Chacune a ses règles, ses délais et son impôt.
Le principe : une pension par pays, des périodes qui s'additionnent
La Suisse applique avec la France les règles européennes de coordination. Concrètement :
- Chaque pays paie sa part, et les pensions s'additionnent.
- Les périodes sont totalisées pour ouvrir le droit. La caisse française fait deux calculs (périodes françaises seules, ou carrière entière ramenée au prorata) et vous verse le plus élevé.
- Un an suffit côté suisse. Il faut avoir cotisé à l'AVS pendant au moins une année complète pour avoir droit à une rente suisse.
- Une seule demande. Avec une carrière mixte, une demande déposée dans votre pays de résidence ouvre la procédure dans tous les pays concernés.
1er pilier : la rente AVS
L'âge de référence : 65 ans, presque pour tout le monde
Pour les hommes, l'âge de référence est de 65 ans. Pour les femmes, la réforme AVS 21 le relève progressivement :
| Année de naissance (femmes) | Âge de référence | Atteint en |
|---|---|---|
| 1961 | 64 ans et 3 mois | 2025 |
| 1962 | 64 ans et 6 mois | 2026 |
| 1963 | 64 ans et 9 mois | 2027 |
| 1964 et après | 65 ans | dès 2028 |
La rente peut être prise entre 63 et 70 ans, réduite si vous anticipez, augmentée si vous ajournez (dès 62 ans pour les femmes nées de 1961 à 1969). En France, l'âge légal va de 62 ans et 9 mois (nés de 1963 à mars 1965) à 64 ans (nés dès 1969) : vous pouvez partir en France d'abord et demander à « surseoir » à la liquidation suisse.
Le calcul : années de cotisation et revenu moyen
- La durée de cotisation. Une rente complète demande 44 années. Chaque année manquante retire au moins 1/44 (environ 2,3 %). Vos années françaises ne comptent pas pour le montant suisse : un frontalier a presque toujours une rente partielle.
- Le revenu annuel moyen revalorisé : plafond atteint dès 90 720 CHF, plancher à 15 120 CHF ou moins.
| Rente AVS de vieillesse (carrière complète) | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Rente minimale, par mois | 1 260 CHF | 1 280 CHF |
| Rente maximale, par mois | 2 520 CHF | 2 560 CHF |
| Plafond pour un couple marié, par mois | 3 780 CHF | — |
Le Conseil fédéral a décidé le 2 octobre 2026 une hausse de 1,59 % au 1er janvier 2027.
Nouveau : la 13e rente AVS dès décembre 2026
À partir de décembre 2026, une 13e rente est versée chaque année : un douzième des rentes de vieillesse de l'année, payé aussi aux rentiers vivant en France (pas aux rentes AI ou de survivants).
2e pilier : la LPP, en rente ou en capital
Si votre salaire annuel dépassait 22 680 CHF (seuil 2026), votre employeur vous a affilié à une caisse de pension. Votre avoir comprend deux parts :
- La part obligatoire (minimum légal LPP), convertie en rente au taux minimal de 6,8 % à l'âge de référence : 100 000 CHF donnent au moins 6 800 CHF de rente par an.
- La part surobligatoire, au-delà du minimum. Sa rente dépend du règlement de votre caisse, souvent à un taux plus bas.
Votre certificat de prévoyance annuel distingue les deux : gardez-le.
Rente ou capital à la retraite
La loi vous permet de prendre au moins un quart de votre avoir obligatoire en capital ; beaucoup de caisses autorisent 100 %. Le règlement fixe un délai pour annoncer ce choix, souvent plusieurs mois avant le départ : passé ce délai, ce sera une rente.
Si vous quittez la Suisse avant la retraite
Si votre emploi suisse s'arrête avant la retraite (poste repris en France, par exemple), les accords avec l'UE limitent le « paiement en espèces » :
- La part surobligatoire peut vous être versée en capital dans tous les cas.
- La part obligatoire reste bloquée sur un compte ou une police de libre passage en Suisse si vous êtes assuré à titre obligatoire pour la vieillesse dans un pays de l'UE, ce qui est le cas si vous travaillez en France. Elle sera versée plus tard, au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence.
- Sans assurance obligatoire dans le pays de l'UE, la part obligatoire peut aussi être versée : à vous de le prouver, avec l'aide du Fonds de garantie LPP.
L'impôt sur le capital : retenu en Suisse, dû en France
Un capital versé à une personne domiciliée hors de Suisse est toujours soumis à l'impôt à la source, au barème du canton où la caisse a son siège. Mais selon la convention franco-suisse, une prestation du secteur privé est imposable en France. La retenue suisse se récupère :
- vous déclarez le capital en France ;
- votre service des impôts des particuliers (SIP) vise le formulaire suisse de demande de remboursement, qui atteste votre résidence et votre imposition en France ;
- vous l'envoyez à l'administration du canton du siège de la caisse, dans les trois ans suivant le versement. Le remboursement se fait sans intérêts.
En France, le capital de 2e pilier peut bénéficier sur option d'un prélèvement libératoire de 7,5 % après un abattement de 10 %, soit 6,75 % effectifs. L'option se prend sur la 2042, case 1AT, l'année du versement, avec une mention expresse en renseignements complémentaires. Le capital doit être versé en une fois et se convertit au cours Banque de France du jour. Sans option, il est imposé comme un revenu exceptionnel.
S'y ajoutent les prélèvements sociaux si vous relevez de l'assurance maladie française (cas d'un retraité qui touche aussi une pension française) : CSG de 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 % selon le revenu fiscal de référence, plus CRDS 0,5 % et CASA 0,3 %, soit jusqu'à 9,1 %.
Employeur public suisse : la pension d'un Suisse reste imposée en Suisse (crédit d'impôt en France) ; un Français est imposé en France, comme dans le privé.
3e pilier : le 3a
Le pilier 3a est une épargne retraite volontaire, plafonnée en 2026 à 7 258 CHF par an si vous êtes affilié à une caisse de pension (36 288 CHF sans 2e pilier). Il se retire au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence (plus tôt en cas de départ définitif de Suisse), compte par compte. En France, les 7,5 % ne s'appliquent que si les versements étaient déductibles (cas cité : le 3a genevois) ; sinon, seuls ses produits sont imposables.
Cas chiffré : 20 ans en Suisse, 250 000 CHF de capital LPP
Marc, né en 1962, habite en Haute-Savoie. Il a travaillé 22 ans en France puis 20 ans à Genève, avec un salaire qui le place au-dessus de 90 720 CHF de revenu moyen. Il part à 65 ans, en 2027. Sa caisse de pension lui propose 250 000 CHF de capital ou une rente. Il touche aussi une retraite française, donc il relève de l'assurance maladie française.
| Étape | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| Rente AVS maximale 2027 | carrière complète | 2 560 CHF/mois |
| Rente AVS de Marc | 2 560 × 20/44 | ≈ 1 164 CHF/mois |
| Rente AVS sur un an, 13e rente comprise | 1 164 × 13 | ≈ 15 132 CHF/an |
| Option A : rente LPP | 250 000 × 6,8 % (plafond si tout l'avoir était obligatoire) | jusqu'à 17 000 CHF/an, soit ≈ 1 417 CHF/mois |
| Option B : capital brut | versé en une fois | 250 000 CHF |
| Impôt à la source suisse | barème du canton de la caisse, retenu puis remboursé | 0 CHF au final (avance de trésorerie) |
| Impôt français sur option | 250 000 × 90 % × 7,5 % | 16 875 CHF (en euros au cours du jour) |
| Prélèvements sociaux (taux plein) | 250 000 × 9,1 % | 22 750 CHF |
| Capital net | 250 000 − 16 875 − 22 750 | ≈ 210 375 CHF |
| Point de bascule | 210 375 ÷ 17 000 | ≈ 12,4 ans de rente brute |
Lecture : au-delà de douze à treize ans de retraite, la rente rapporte plus en brut (mais elle est aussi imposée chaque année). Le capital se transmet, mais ne protège pas d'une longue vie. Calculs indicatifs : la caisse applique son propre taux sur la part surobligatoire ; demandez-lui les deux montants exacts.
La démarche pas à pas
- Cinq ans avant : demandez votre extrait de compte individuel AVS (ahv-iv.ch) et votre relevé de carrière sur info-retraite.fr ; repérez les trous.
- Dès 60 ans : demandez à votre caisse de pension le certificat à jour, la part obligatoire, le montant de rente et le délai d'option du capital. Planifiez vos retraits 3a.
- Quatre à six mois avant : carrière mixte, demande unique à votre caisse française (Carsat, ou Cnav en Île-de-France), en indiquant vos périodes suisses ; elle transmet à la Caisse suisse de compensation (CSC), à Genève, via le formulaire P5000. Carrière uniquement suisse : votre dernière caisse de compensation suisse transmet à la CSC.
- Âges différents : précisez que vous ne demandez pas la liquidation anticipée à l'étranger, puis redemandez à l'âge suisse.
- À réception des décisions : contrôlez le récapitulatif P1, qui ouvre un droit de réexamen.
- Année du capital : déclarez-le (case 1AT), faites viser le formulaire de remboursement par votre SIP, envoyez-le au canton de la caisse dans les trois ans.
- Chaque année : rentes AVS et LPP sur la 2047, reportées en case 1AM ; renvoyez le certificat de vie demandé par la CSC.
Les erreurs qui coûtent cher
- Rater le délai d'option du capital. Une fois le délai réglementaire passé, la caisse verse une rente, et ce choix ne se refait pas.
- Laisser dormir la retenue suisse. Sans demande dans les trois ans, elle est perdue, et l'impôt français reste dû : vous payez deux fois.
- Oublier la mention expresse sur la 2042. L'option à 7,5 % est irrévocable et doit être exercée l'année du versement ; sans elle, le capital rejoint le barème progressif.
- Croire qu'il faut 10 ans en Suisse. Un an de cotisation suffit pour une rente AVS.
- Penser toucher la part obligatoire en quittant un emploi suisse pour un emploi français. Elle reste bloquée en Suisse : ne bâtissez pas un projet immobilier sur cette somme.
- Fractionner le capital LPP. Les 7,5 % exigent un versement unique.
Questions fréquentes
Retraite frontalier suisse : combien vais-je toucher ?
Trois montants s'additionnent : une rente AVS proportionnelle à vos années suisses (au plus 2 520 CHF par mois en 2026, 2 560 CHF en 2027), votre 2e pilier, et votre retraite française.
Retrait 2e pilier frontalier : peut-on tout retirer en capital ?
À la retraite, la loi garantit au moins un quart de l'avoir obligatoire en capital, et beaucoup de caisses autorisent 100 %. Si vous quittez la Suisse avant la retraite et êtes assuré obligatoirement en France, seule la part surobligatoire vous est versée ; la part obligatoire reste sur un compte de libre passage.
AVS frontalier calcul : comment ça marche ?
La rente dépend de vos années de cotisation suisses (44 pour une rente complète) et de votre revenu moyen revalorisé. Pour 20 ans en Suisse avec un revenu moyen d'au moins 90 720 CHF, comptez environ 20/44 de la rente maximale, soit près de 1 145 CHF par mois en 2026.
Le capital LPP est-il imposé en Suisse ou en France ?
Pour un employeur privé, en France. La retenue suisse est remboursable dans les trois ans ; en France, l'option à 7,5 % donne 6,75 % effectifs, plus les prélèvements sociaux le cas échéant.
La 13e rente AVS est-elle versée aux frontaliers retraités en France ?
Oui, dès décembre 2026, à tout bénéficiaire d'une rente de vieillesse AVS, même domicilié en France.
Où faire sa demande de retraite suisse quand on habite en France ?
Carrière France + Suisse : auprès de votre caisse française, qui transmet à la CSC. Carrière uniquement suisse : auprès de votre dernière caisse de compensation suisse. La caisse LPP se contacte à part.
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